09.04.2020     0
 

Сколько денег нужно для открытия ооо


Содержание

ШАГ 3.  Выбираем юридический адрес

Во время прохождения процедуры официального создания Общества или в установленные сроки после нее, предприниматель должно осуществить выбор системы налогообложения, по которой будут отчисляться денежные средства в пользу государства. Если бизнесмен не производит выбор подходящей системы, новой организации автоматически попадет под ОСНО.

1. ОСНО

Фирма, осуществляющая выплаты по ОСНО, должна платить общие налоги и предоставлять по ним отчетность.

https://www.youtube.com/watch?v=ZszqXfYvfIc

ОСНО состоит из:

  • Налога на имущество. Объектом налогообложения выступает имущество организации. Исключения составляют движимые ОС, которые были взяты на баланс после 2012 года. Размер налога устанавливается субъектом Российской Федерации. Количество выплат в пользу государства не могут быть выше размера в 2,2 %.
  • Налога на прибыль. Выплаты осуществляются с чистой прибыли. Размер отчислений в пользу государства находятся на уровне в 20%. 2% от налога будет направлено в федеральный бюджет, а 18 % переведено в пользу субъекта.
  • НДС. Налогом облагается прибыль. Размер ставки находится на уровне в 18 %. Законодательством предусмотрено, что размер ставки может быть снижен до 10 % или вообще отсутствовать. Из суммы налога вычитается уровень НДС, который включен в расчеты с партнерами.

Большим организациям, осуществляющим работу с НДС, выгоднее взаимодействовать с поставщиками, которые тоже выплачивают данный вид налога. Крупный заказчик выберет организацию, которая осуществляет отчисления в государственный бюджет по ОСНО.

Однако для бизнеса небольшого размера система налогообложения невыгодна и сложна. Ее главными отрицательными особенностями являются:

  • Присутствие строгих правил отчетности по НДС;
  • Сложная система расчета налога;
  • Налоговая нагрузка выше, чем при других видах налогообложения.

Когда плотное сотрудничество с большими компаниями не планируется, от ОСНО лучше отказаться.

2. УСН

Когда род занятий дает возможность сделать это, предприниматель может выбрать УСН.

УСН – налоговый режим, разработанный специально для владельцев бизнеса небольшого уровня. Специалисты преследовали цель существенно уменьшить налоговую нагрузку и облегчить составление отчетности. Это делалось государством для побуждения граждан заниматься малым бизнесом. Из – за этого УСН имеет целый спектр положительных сторон. К ним относятся:

  • Наличие 1 налога, вместо 3 – х;
  • Необходимость перечисления выплат государству 1 раз за квартал;
  • Необходимость сдачи отчетности всего 1 раз за год.

Налогообложение осуществляется по 2-м ставкам. К ним относятся:

  • Ставка 6 %. Объектом налогообложения выступает прибыль, получаемая предприятием. Ставка фиксирована;
  • Ставка 5-15 %. Ее уровень может варьироваться, исходя из местоположения предприятия, выполняемых функций и спектра других причин. Объектом налогообложения служат доходы. При этом из них должна быть вычтена сумма расходов.

Исходя из спектра оказываемых услуг или функций организации, предприниматель может выбрать подходящую налоговую ставку. В обоих случаях уровень выплат может быть снижен на сумму, равную размеру отчислений ПФР и ФСС.

Изучив данные проведенных расчетов, специалистам удалось выявить, что:

  • Если расходы организации находятся на уровне, который составит меньше60 % от размера ее прибыли, выгоднее выбирать фиксированный размер ставки, равный 6 %;
  • Если уровень расходов составляет больше 60 % от размера прибыли организации, следует выбирать второй вариант налогообложения.

Для проведения операции требуется направить уведомление в орган, осуществляющий налогообложение. Процедура должна быть выполнена до 31 декабря. При этом уровень прибыли предприятия за 9 месяцев функционирования не должен превысить планку в 45 млн. рублей.

Выбрав подходящую налоговую ставку, предприниматель должен подать уведомление о своем решении. Потребуется наличие документа в количестве 2-х копий. Подача уведомления должна осуществляться в момент проведения регистрационных процедур.

Когда это сделать невозможно, решение о переходе на УСН должно быть передано не позднее 30-ти дней после официального создания фирмы. В противном случае перейти на систему налогообложения удастся только на следующий год.

На использование УСН накладываются ограничения. Не все организации попадают под нее.

Сколько денег нужно для открытия ооо

Налогообложение по УСН не может осуществляться, если:

  • Организация выполняет деятельность, не предусматривающую осуществление отчислений в пользу государства по УСН. В список входят организации, выполняющие функции банков, нотариальные конторы.
  • В компании присутствует большая доля других организаций. Чтобы фирма могла претендовать на осуществление отчислений по УСН, доля других предприятий должна составлять в ней не больше 25%.
  • В компании работает слишком большое количество сотрудников. Организация может осуществлять отчисления в бюджет по УСН, если количество персонала не составляет не больше 100 человек.
  • Если на балансе компании числятся остаточные средства, стоимость которых составляет 100 млн. рублей. Работа по УСН может осуществляться только при меньшей сумме.

Если годовой доход компании превышает сумму в 60 млн. рублей, умноженную на коэффициент-дефлятор, фирма утрачивает право на осуществление отчислений в бюджет по УСН.

3. ЕНВД

ООО может осуществлять выплаты в пользу государства и по ЕНВД. Предпринимателю потребуется выплачивать 1 налог вместо 3-х. Его размер зависит не от количества прибыли, а рассчитывается, исходя из других показателей:

  • Осуществляемого вид деятельности;
  • Размера площади, где ведется деятельность по реализации товара;
  • Числа сотрудников.

ЕНВД облагаются только определенная деятельность. В список входят:

  • Реализация продукции в розницу;
  • Функционирование в области общественного питания;
  • Выполнение бытовых операций.

Учет должен вестись по каждому роду деятельности отдельно.

ЕНВД = БД x ФП x К1 x К2 x 15%.

БД – базовая доходность по разновидности осуществляемой деятельности,

ФП – фактический показатель,

К1 – коэффициент 1,

Сколько денег нужно для открытия ооо

К2 – коэффициент 2.

БД и К1-2 находятся на одном уровне для всех организаций. В качестве фактического выступает показатель, по которому ведется расчет налога. Это может быть вид деятельности, число сотрудников, площадь, где происходит продажа продукции и так далее.

Не каждая фирма может осуществлять отчисления в пользу государства по ЕНВД. Существует ряд ограничений. ЕНВД не подойдет для фирмы, если:

  • Под систему налогообложения не попадает осуществляемый вид деятельности;
  • В фирме работает больше 100 человек;
  • Доля других предприятий составляет больше 25 %.

4. ЕСХН

Еще один вид налогообложения, по которому ООО может осуществлять выплаты в пользу государства, — это ЕСХН. По расчету ЕСХН похож на УСН. Систему может выбрать организация, 70 % дохода которой было получено за счет реализации сельскохозяйственной продукции. К преимуществам ЕСХН относятся:

  • Уменьшенная налоговая нагрузка;
  • Простота в осуществлении расчета налога;
  • Простота в ведении отчетности.

Однако существует и ряд недостатков.

Выбрать систему налогообложения нельзя, если:

  • Под него не попадает осуществляемая деятельность;
  • Масштаб производства превышает допустимый уровень.
ип или ооо

Что лучше выбрать ИП или ООО

Определение адреса ООО является очень важным вопросом, именно на него будут приходить сообщения для фирмы от госорганов, и туда же будет наведываться инспекция для проведения плановых проверок. Вдобавок это номинально увеличит стоимость открытия ООО.

Юридический адрес ООО чаще всего получают следующими способами:

  • место прописки одного из участников общества (не обязательно наличие права собственности) – наиболее экономически выгодный способ:
  • обращение в специальную фирму для аренды или покупки адреса – сравнительная дешевизна этого способа скрывает в себе определенные проблемы: помещение может оказаться в черном списке у госоргана. Рекомендуется наиболее безопасный вариант использования адреса в ЦКП (центр коллективного пользования);
  • самым дорогим способом является аренда помещения, вдобавок, наиболее неудобным. В случае переезда на другой объект нужно будет корректировать и учредительные документы.

Сколько денег нужно для открытия ооо

Этап 4 – определение для создаваемой фирмы кода деятельности по ОКВЭД. Регистрация заявления требует внесения кода деятельности по единому классификатору. С помощью общероссийского каталога видов экономической деятельности нужно выбрать коды, соответствующие тому направлению, по которому, возможно, будет работать новая компания.

При создании ООО подается заявление, в котором отражаются 4-х значные коды ОКВЭД. Главное направление работы создаваемой компании отображает первый указанный код (максимальное число видов деятельности – 20). И именно от него будет зависеть получение права использования льгот и привилегий при оплате взносов за сотрудников (актуально, если это направление приносит более 70% дохода).

Организация может выбрать наиболее удобную систему исчисления налогов: ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), УСН (упрощенная система налогообложения), ОСН (общая система налогообложения).

При регистрации в случае отсутствия заявления на выбор применяемой системы, то вновь созданная фирма будет в автоматическом порядке отнесена к ОСН. Законом регламентированы следующие сроки:

  1. ЕСХН – не позднее 30 суток после регистрирующих действий либо в момент подачи основных документов.
  2. ЕНВД – не позднее 5 суток с запуска коммерческой деятельности.
  3. УСН – не позднее 30 суток после регистрирующих действий либо в момент подачи основных документов.

Если после регистрации встает вопрос о смене системы налогообложения уже работающего ООО, то необходимо сделать запрос в налоговую до окончания текущего года.

Как зарегистрировать ООО

Если вы не хотите сами заниматься подготовкой и подачей документов, то можете заказать открытие ООО «под ключ». Но особой необходимости в этом нет, ведь путь самостоятельной регистрации прошли уже десятки тысяч наших пользователей. Просто попробуйте и у вас всё получится!

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

ШАГ 2.  Придумываем наименование ООО

ООО должно иметь свое собственное полное фирменное наименование на русском языке. При этом полное фирменное наименование должно включать полное наименование ООО, а также указание на его организационно-правовую форму «общество с ограниченной ответственностью», например, Общество с ограниченной ответственностью «Регистрационное бюро». Дополнительно ООО вправе иметь:

  • Сокращенное фирменное наименование на русском языке. При этом сокращенное фирменное наименование должно содержать полное или сокращенное наименование ООО, а также аббревиатуру «ООО».
  • Полное и (или) сокращенное фирменное наименование на языках народов РФ.
  • Полное и (или) сокращенное фирменное наименование на иностранных языках.
  • Фирменное наименование ООО может включать иноязычные заимствования на русском языке, за исключением обозначения организационно-правовой формы или её аббревиатуры.
Полное фирменное наименование

Общество с ограниченной ответственностью «Регистрационное бюро»

Сокращённое наименование ООО «Регистрационное бюро»
Полное наименование на английском языке Limited Liability Company RegBuro
Сокращённое наименование на английском языке LLC «RegBuro» 
Полное наименование на татарском языке {amp}lt;пока не узнали{amp}gt;
Сокращённое наименование на татарском языке {amp}lt;пока не узнали{amp}gt;

В отдельных случаях закон устанавливает необходимость содержания в фирменном наименовании ООО указания на его деятельность (к примеру, при осуществлении страховой деятельности, в отношении платежных систем, ломбардов).

Кроме того, стоит обратить внимание на ограничения по использованию слов «Россия», «Российская Федерация», «Олимпийский», «Паралимпийский», «Москва», «Московский».

Сколько денег нужно для открытия ооо

Подробнее: Фирменное наименование юридического лица

Ликвидация ООО в 2020 году: пошаговая инструкция

Когда решение об официальной регистрации фирмы принято, предпринимателю потребуется передать регистратору перечень документов. Их следует оформить так, как этого требует законодательство. Следует строго придерживаться установленной формы.

Затем начинающему предпринимателю предстоит совершить и выбрать ряд юридически значимых действий.

1. Название фирмы

Задумавшись над проблемой, как зарегистрировать ООО своими силами, для достижения цели предприниматель должен выполнить определенную последовательность действий по пошаговой инструкции.

Решив официально зарегистрировать предприятие, будущий владелец должен обратиться к законодательству. Оно поможет получить представление о составлении документов и нюансах работы ООО.

Подробное изучение законов позволит предпринимателю найти ответы на основные интересующие его вопросы.

Прежде всего предприниматель должен решить, чем он планирует заниматься. Выбрав вид деятельности, необходимо подобрать подходящий код ОКВЭД. Классификатор можно изучить, скачав его в интернете. Предприниматель может выбрать до 20 подходящих кодов. Их следует указать при заполнении формы № Р 11001.

Первым должен идти код, соответствующий основной деятельности, которую планирует выполнять предприятие.

Сколько денег нужно для открытия ооо

Выбором подходящего названия для предприятия следует заняться еще до его регистрации. Здесь предприниматель волен выбрать любое приглянувшееся имя для компании. Однако в названии можно использовать только буквы русского алфавита.

Имя предприятия не должно повторять наименования других компаний. Чтобы уточнить этот вопрос, предпринимателю потребуется посетить налоговую инспекцию.

Не следует связывать название с видом осуществляемой деятельности. В процессе функционирования фирмы обстоятельства могут сложиться так, что род занятий, не приносящий прибыли, придется сменить.

Название, отражающее предыдущую деятельность на новом поприще, может выглядеть смешно, а для переоформления потребуется внесение поправок в целый спектр документов.

Маркетологи выяснили, что лучше всего запоминается название, состоящее из 1 существительного и 1 прилагательного.

Если организацию создает 1 владелец, то при проведении операции по регистрации у него возникнет значительно меньше трудностей.

На практике в большинстве случаев получается, что Общество решают создать 2 или более учредителя. Причиной служит необходимость официального разделения дохода организации между ее членами.

Для создания предприятия им потребуется составиться Устав Общества с несколькими учредителями. Он должен быть включен в список документов, которые планируется передать в орган, осуществляющий регистрациею.

Без Устава пройти процедуру создания не удастся. Если ошибки в документах отсутствуют, регистратор проведет процедуру официального создания Общества.

Размер капитала должен быть внесен в информацию, которая содержится в учредительных документах. Документально закреплено, что размер капитала должен быть равен 10 тыс. рублей. Это значение минимально. На практике обычно капитал общества значительно больше. Это дозволяется законом.

Когда планируется осуществлять деятельность, которая попадает в список видов функционирования, требующих наличие большего уставного капитала, сумма для регистрации предприятия может значительно превысить минимальный порог.

Для произведения процедуры уплаты уставного капитала предусмотрены способы:

  • Перечисление капитала на счет;
  • Внесение в уплату уставного капитала имущества;
  • Внесение ценных бумаг;
  • Уплата уставного капитала правами;

Перед обращением в налоговую для официального создания Общества, учредителями  должно быть внесено минимум 50 % от уставного капитала, закрепленного в действующем законодательстве. Оставшуюся часть учредители общества должны внести в установленный срок уплаты, который составляет 1 год.

Отсчет срока начинается со времени получения документов, подтверждающих официальное создание организации.

Если предприниматель планирует воспользоваться рекомендуемым способом оплаты, ему необходимо отправиться в банк и перевести требуемую сумму на счет предприятия. В дальнейшем накопительный счет будет преобразован в расчетный.

Уплата требуемой суммы обязательно должна производиться в российских рублях. Когда операция будет завершена, банк выдаст предпринимателю чек, подтверждающий уплату. Его следует приложить к списку документов в качестве подтверждения совершения операции по оплате.

Датой отсчета считается время выдачи документов, которые выдаются при прохождении процедуры создания Общества и подтверждают его официальную регистрацию.

Владельцы фирмы обладают правом вложить в качестве уплаты уставного капитала имущество, хозяевами которого являются.

Для проведения операции могут быть использованы:

  • Оборудование;
  • Имущество, которое можно реализовать;
  • Активы.

На данный момент уставной капитал вносится исключительно деньгами.

Законом закреплено, что в качестве адреса регистрации фирмы следует оформлять постоянное место пребывания исполнительного органа предприятия. Для общества его роль исполняет лицо, занимающее должность генерального директора фирмы.

Адрес регистрации фирмы должен присутствовать. Его наличие требуется, чтобы в случае необходимости исполнительный орган можно было быстро найти. Например, если срочно потребуется передать или получить важные документы.

Предлагаем ознакомиться  Могут ли коллекторы забрать машину

Если планируется арендовать помещение, для регистрации требуется, чтобы в пакет документов было включено гарантийное письмо. Кроме того потребуется документально подтвердить его право собственности.

Если найти недвижимость для оформления адреса не получается, его можно приобрести. Предоставление адреса на платной основе осуществляется компаниями, которые имеют в собственности подходящие для регистрации помещения. Найти фирмы, занимающиеся оказанием подобных услуг, просто. Все они имеют страницы в интернете.

Стоимость услуг складывается, исходя из региона, в котором размещает место регистрации адреса. Так, для Москвы и других больших городов за подобные услуги придется платить 1500 – 2000 рублей. Плата взимается ежемесячно.

Практика показывает, что Общества очень редко осуществляют деятельность в том помещении, которое было прописано как юридический адрес. В документах существуют графы «юридическое» и «фактическое» местоположение. По этой причине для указания в качестве адреса регистрации фирмы подойдет помещение, которое принадлежит предпринимателя.

Если оно отсутствует, то можно попросить знакомых, имеющих в собственности подходящую недвижимость. Наверняка они сделают существенную скидку.

Решив выбрать систему налогообложения, предприниматель часто затрудняется перед осуществлением окончательного выбора. И ИП, и Общество обладают рядом преимуществ и недостатков. Задумавшись над выбором формы собственности, предприниматель должен знать о них.

Сколько денег нужно для открытия ооо

Процедура создания ИП подразумевает создание бизнеса, при котором предприниматель, имеющий статус физического лица, должен пройти операцию по регистрации. Официально получить статус ИП и начать осуществлять деятельность значительно проще, чем осуществить создание ООО. О том как зарегистрировать, какие документы нужны мы уже писали в статье — Регистрация ИП — пошаговая инструкция. Однако у формы собственности есть ряд отрицательных особенностей.

Плюсы ИП

К положительным сторонам прохождения процедуры создания ИП относятся:

  • Простая процедура регистрации. Решив получить статус ИП, предприниматель сможет собрать весь перечень требуемых документов самостоятельно. Обращение к юристу не требуется.
  • Низкая стоимость. За прохождение процедуры создания ИП будущему предпринимателю придется заплатить всего 800 рублей.
  • Минимальный перечень документов. Получая статус ИП, бизнесмен должен предоставить: заявление о госрегистрации, заполненное по форме Р 21001; ксерокопию ИНН; ксерокопию паспорта; чек, подтверждающий осуществление оплаты госпошлины; если бизнесмен планирует осуществлять выплаты в бюджет государства по УСН, при регистрации ему потребуется заполнить заявление о желании осуществлять отчисления в пользу государства по данной системе;
  • Вести отчетность значительно проще. Бизнесмен, прошедший регистрацию в роли ИП, не должен вести отчеты по бухгалтерскому учету. Не требуется наличие бухгалтера в организации и осуществление приобретения специализированных дорогостоящих программ.
  • Прибыль может использоваться без протоколирования. Решение об ее применении принимается бизнесменом самостоятельно.
  • Атрибуты для ведения бизнеса, такие как печать, расчетный счет и тп., иметь желательно, но необязательно.
  • Форма собственности не требует наличия уставного капитала и устава.
  • Индивидуальные предприниматели не облагаются ЕСН. Государство не обязывает их выплачивать 9% от полученного дохода. Нововведение позволяет значительно уменьшить трату денежных средств.
  • Если необходимо ликвидировать бизнес, процедура проходит значительно проще, чем аналогичное предприятие у организаций, носящих статус юридических.
  • Возникает меньше проблем с сотрудниками. При осуществлении ликвидации, предприятие, зарегистрированное в форме ООО, должно выплатить наемным рабочим компенсацию. ИП освобождается от выплат в случае прекращения функционирования. Но когда в договоре между сотрудником и предпринимателем прописано обратное, то осуществлять выплаты при ликвидации все равно придется.
  • Отсутствуют географические ограничения. ИП имеет право осуществлять функционирование без необходимости регистрировать филиалы.

Минусы ИП

Управление ООО

Но при этом совет директоров и коллегиальный исполнительный орган создаются по желанию учредителей. А ревизионная комиссия обязательна только для обществ с ограниченной ответственностью, в которых более пятнадцати участников.

Таким образом, в большинстве компаний достаточно только двух органов управления:

  • генеральный директор или просто директор ООО;
  • общее собрание участников (если учредитель единственный, то он имеет те же полномочия, что и собрание).

Общее собрание участников – это высший орган управления, у которого есть особые полномочия, указанные в статье 33 закона № 14-ФЗ. Собрание можно назвать механизмом контроля собственников над имуществом, которое они передали в виде уставного капитала ООО.

Однако текущей деятельностью общества управляет единоличный исполнительный орган, т.е. руководитель. Он единственный, кто представляет интересы организации без доверенности. Он же заключает сделки, в результате которых общество получает определённые права и обязанности.  

При этом руководитель несёт имущественную ответственность за свои действия, которые причинили ущерб организации.  А ещё, как на должностное лицо, на него накладываются административные санкции по КоАП РФ. Если же действия или бездействие руководителя причинили существенный вред, то его ответственность может перерасти в уголовную.

Сколько денег нужно для открытия ооо

Трудовой договор с директором имеет свои особенности, с его образцом можно ознакомиться здесь.

Виды деятельности ООО

3. ЕНВД

К1 – коэффициент 1,

К2 – коэффициент 2.

4. ЕСХН

Свои виды деятельности ООО заявляет ещё на этапе регистрации, в форме Р11001. Само по себе указание нескольких десятков или сотен кодов ОКВЭД не обязывает организацию ими заниматься. Но надо обращать внимание, чтобы заявленные виды деятельности не противоречили тому, что написано в уставе.

Общество с ограниченной ответственностью, как юридическое лицо, может заниматься любым легальным бизнесом. И хотя определённые ограничения по видам деятельности есть, но они не связаны с организационно-правовой формой – ООО или ИП.

Требования могут предъявляться к размеру уставного капитала, наличию квалифицированных кадров, транспорта, оборудования, производственного помещения и т.д. При желании их можно выполнить и заняться выбранным направлением бизнеса.

Для большинства видов деятельности ООО не требуется какое-то разрешение. Но надо знать, какие направления относятся к лицензируемым, потому что за отсутствие лицензии штрафуют.

Бесплатный подбор ОКВЭД

на заметку

Кроме лицензируемых есть виды деятельности, для которых надо получать допуск СРО (саморегулируемая организация). Членство в СРО может быть добровольным или обязательным, в частности, для:

  • инженерных изысканий, архитектурно-строительного проектирования, строительства, реконструкции, капитального ремонта, сноса объектов капитального строительства и содержание их деятельности;
  • энергетических обследований;
  • деятельности арбитражных управляющих;
  • деятельности на финансовом рынке;
  • аудиторской деятельности;
  • патентных поверенных.

О том, как получить допуск СРО и сколько это стоит, мы рассказали на примере строительного бизнеса.  

Может ли ООО изменить первоначальное направление деятельности? Да, конечно. И если соответствующий код ОКВЭД нового бизнеса был заявлен при регистрации, то сообщать об это никуда не надо. Но если в сведениях ЕГРЮЛ нет нужных кодов, то их надо добавить по форме Р13001 или Р14001.

Если вы решили начать свой бизнес, значит знаете, чем именно вы и ваше ООО будет заниматься. Всё, что теперь остаётся сделать, это подобрать соответствующие коды деятельности из общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Данный классификатор представляет собой иерархический список, сгруппированный по направлениям.

Заявление на регистрацию ООО позволяет внести 57 кодов видов деятельности на одну страницу, поэтому вы можете внести как актуальные коды деятельности, так и планируемые когда-либо в будущем. Однако не перебарщивайте с количеством, т.к. дополнительные, но не нужные вам коды могут привести к увеличению отчислений в ФСС, расчёт которых зависит от класса профессионального риска по каждому коду.

В заявлении на регистрацию указывают только те коды, которые содержат 4 и более цифр. Вы должны выбрать один из кодов ОКВЭД в качестве основного (по которому ожидаете получение основного дохода), а остальные будут дополнительными. Наличие нескольких кодов не обязывает вас вести по ним деятельность.

Сколько денег нужно для открытия ооо

Отнеситесь внимательно к подбору кодов, так как часть из них соответсвует лицензируемым видам деятельности, часть — видам деятельности, которыми нельзя заниматься на льготных налоговых режимах. Тем, кто не уверен в выборе видов деятельности, рекомендуем воспользоваться нашей бесплатной услугой подбора кодов ОКВЭД.

Минимальный размер уставного капитала ООО составляет 10000 рублей. Тем не менее, для ряда деятельностей законом установлены иные минимальные значения уставного капитала. Срок внесения уставного капитала — 4 месяца со дня регистрации ООО.

Как открыть расчетный счет бесплатно

10000 рублей – ограничение минимума при формировании уставного капитала. Именно эта сумма зачисляется на счет компании в течение первых 4 месяцев. Расширенной опцией является увеличение уставного капитала в виде имущественных объектов, но их стоимость должна быть оценена и зафиксирована при участии специального оценщика.

Тем, у кого общество с ограниченной ответственностью оформлено на несколько учредителей, следует рассчитать кратность суммы первоначальных взносов по количеству участников. Рекомендуется, чтобы внесенная сумма могла быть распределена между соучредителями. Как правило, устанавливается размер взносов на расчетный счет ООО каждым участником общества лично.

Под расчетным счетом понимается учетная запись в банке, имеющая уникальный номер, присваиваемая клиенту, в целях его идентификации для осуществления безналичных расчетов. Сколько стоит открыть счет для ООО? Ответ на этот вопрос будет определяться тарифами банковского учреждения по обслуживанию счета ООО. Как правило, разовая оплата за оформление счета варьируется от 100 рублей до нескольких тысяч.

Работники ООО

Открыть расчётный счёт в Сбербанке

Для налоговых органов и фондов любая организация автоматически признаётся работодателем. Действительно, ведь юридическое лицо не имеет физического воплощения, поэтому от его имени действует руководитель или другие сотрудники.

ООО без работников может существовать, только если им управляет единственный учредитель. В этом случае он может не заключать с собой трудовой договор и действовать на основании приказа о возложении полномочий. Но для полноценного бизнеса одного руководителя недостаточно, поэтому в большинстве организаций, конечно, есть работники.

Есть два варианта оформления персонала – по трудовому и гражданско-правовому договору. Первый вариант налагает на работодателя больше обязанностей и лучше защищает права работника. Штатному сотруднику надо обеспечить безопасные условия труда, дважды в месяц выплачивать зарплату, предоставлять ему ежегодный оплачиваемый отпуск.

По гражданско-правовому договору оформляют исполнителя для выполнения определённого объёма работ или услуг. Он не подчиняется внутреннему распорядку организации и не находится под контролем работодателя. Оплату исполнитель получает, когда результат его работ или услуги будет принят заказчиком по акту.

Ещё больше отличий между трудовым и гражданско-правовым договором описаны здесь. Важно не подменять реальные трудовые отношения гражданско-правовыми. За неправомерное заключение договора гражданско-правового характера организацию могут оштрафовать на сумму до 100 тысяч рублей по статье 5.27 КоАП РФ.

ШАГ 6.  Подготавливаем решения единственного учредителя или протокола собрания

Чтобы начать функционирование ООО, потребуется наличие учредительных документов.

на заметку

В список входят:

  • Устав ООО;
  • Свидетельство ИНН;
  • Свидетельство ОГРН;
  • Коды ОКВЭД, которые подходят под функции организации;
  • Выписка из реестра организаций, имеющих статус юридических лиц. Во время ее составления следует опираться к образцу 2016 года;
  • Информация об владельцах;
  • Протокол собрания учредителей.

Список учредительных документов может потребоваться дополнить в зависимости от сложившейся ситуации. Если среди учредителей ООО присутствуют юридические лица, в перечень документов потребуется включить ксерокопии их учредительных документов.

Разработкой устава ООО занимаются все учредители организации. При возникновении трудностей при составлении, они обладают правом обратиться к организациям, оказывающим помощь по прохождению процедуры регистрации. За основу документа может быть взят устав уже функционирующего Общества.

Если вы единственный учредитель ООО, то вам необходимо подготовить решение об учреждении ООО. В решении необходимо:

  1. утвердить наименование ООО (полное, сокращённое, на других языках);
  2. указать адрес местоположения ООО;
  3. определить размер уставного капитала и способы его вноса и оплаты;
  4. утвердить устав ООО;
  5. назначить на должность руководителя ООО либо себя, либо стороннего человека, указав его должность и срок полномочий.

Подробнее: Как подготовить решение единственного учредителя

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документыпредоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

Если учредителей двое и более, тогда необходимо провести общее собрание учредителей ООО, обсудить на них следующий перечень вопросов:

  1. учреждение ООО и утверждение его организационно-правовой формы;
  2. утверждение наименования и места нахождения ООО;
  3. утверждение размера уставного капитала, размера и номинальной стоимости долей учредителей Общества, порядка и срока оплаты долей учредителей ООО в уставном капитале;
  4. утверждение устава ООО;
  5. назначение руководителя ООО;
  6. утверждение ответственного за государственную регистрацию ООО.

По каждому вопросу необходимо провести голосование, причём по каждому вопросу голосование должно быть единогласным. По результатам собрания участниками собрания подписывается протокол собрания, по одному экземпляру каждому участнику, один экземпляр для ООО и один экземпляр для регистрирующего органа (можно подписать ещё по одному для банка, нотариуса и на всякий случай).

Подробнее: Как подготовить протокол общего собрания

Встроенный в портал сервис по бесплатной подготовке полного комплекта документов для регистрации ООО автоматически подготовит вам либо решение, либо протокол в зависимости от количества учредителей ООО.

Для подачи документов не заявителем необходимо заверить у нотариуса доверенность на доверенное лицо на представление интересов заявителя в регистрирующем органе.

Для получения документов не заявителем необходимо:

  1. заранее заполнить соответствующую клеточку в заявление на регистрации ООО на странице первого заявителя (лист Н, страница 3) перед подписью заявителя значением 2 («выдать заявителю или лицу, действующему на основании доверенности») вместо 1 («выдать заявителю»);
  2. выписать на доверенное лицо нотариальную доверенность на представление интересов заявителя в регистрирующем органе (если в заявлении стоит 2, то получить документы можно только по нотариальной доверенности).

Подробнее: Как подготовить доверенность

Итак, когда собраны все регистрационные документы (устав ООО, квитанция об оплате, заявление по форме Р11001, решение единственного учредителя или протокол общего собрания учредителей, документы, подтверждающие наличие юридического адреса), все платежи проведены, можно передавать пакет в отделение налоговой службы.

Законодательство устанавливает сроки проверки документов – 3 рабочих дня, после чего налоговая выдает:

  • листок записи единого госреестра юрлиц по форме №Р50007;
  • свидетельство о постановке на учет;
  • 1 экземпляр устава, на котором делается отметка.

Зная, сколько стоит открыть ООО в году, какие для этого должны быть оформлены бумаги, и сколько нужно потратить времени на открытие ООО, можно включить эти расходы в затратную часть бизнес – плана.

ШАГ 11.  Выбираем систему налогообложения

Подробнее ознакомиться с особенностями налоговых режимов вы можете самостоятельно в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор». Или, оставив заявку на бесплатную часовую консультацию специалистов, которые подскажут, какой налоговый режим подойдет именно вам, исходя из специфики выбранной деятельности и региона.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов явлется УСН. Если вы используете наш сервис для подготовки полного комплекта документов для регистрации ООО, то на 9 шаге вы можете выбрать УСН 6% или 15%, и сервис подготовит вам уведомление о переходе на УСН вместе с остальными документами.

Общество с ограниченной ответственностью – это коммерческая организация, созданная для получения прибыли. Часть своего дохода она должна перечислять в бюджет в виде налогов. А как работодатель, обязана платить страховые взносы за своих работников.

Налогообложение ООО зависит от выбранного налогового режима. Кроме общей системы (ОСНО), малый бизнес вправе работать на льготных режимах:

  • УСН Доходы – налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов;
  • УСН Доходы минус расходы – налог платят по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами;
  • ЕНВД – перечислить в бюджет надо 15% вменённого дохода;
  • ЕСХН – единый сельхозналог взимают по ставке 6% с разницы между доходами и расходами, кроме того, надо платить НДС по ставке до 20%.

По сравнению с этими цифрами налоговая нагрузка на общей системе выглядит значительно выше: при отсутствии льгот на ОСНО платят 20% налога на прибыль и 20% налога на добавленную стоимость.

Предлагаем ознакомиться  Поездка в финляндию из питера без визы

Страховые взносы за работников организация платит по следующим ставкам (облагается большинство выплат персоналу):

  • на пенсионное страхование — 22%;
  • на медицинское страхование — 5,1%;
  • на социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству — 2,9%;
  • на страхование от травматизма и профессиональных заболеваний – от 0,2% до 8,5%.

Тарифы последнего вида страхования зависят от того, какой у ООО код основного вида деятельности. Чем выше класс профессионального риска, тем больше надо перечислять за работников.

Итак, какие же налоги платит ООО? Это зависит не только от выбранной системы налогообложения, но и размера доходов/расходов. Кроме того, на УСН Доходы и ЕНВД действует дополнительная льгота – возможность уменьшить исчисленный налог на сумму взносов, уплаченных за работников. На других режимах взносы просто включаются в расходы.

Покажем, как уменьшить налог на страховые взносы с работниками на примере ООО на УСН 6%. В таблице укажем полученный доход и уплаченные взносы за каждый квартал.

Период

Доходы, рублей

Взносы, рублей

1 квартал

730 000

35 000

2 квартал

680 000

43 000

3 квартал

850 000

38 000

4 квартал

970 000

67 000

На УСН налог по итогам года платят один раз – не позднее 31 марта за предыдущий год. Однако по итогам каждого отчётного периода, если были получены доходы, надо перечислять ещё и авансовые платежи. При этом исчисленный налоговый платёж можно уменьшить на сумму уплаченных взносов, но не более, чем на 50%.

Посчитаем: авансовый платёж за первый квартал равен (730 000 * 6%) 43 800 рублей. Его можно уменьшить на сумму взносов, но не более, чем на 50%, т.е. до 21 900 рублей. Аналогичным образом нарастающим итогом с начала года рассчитывают платежи за другие отчётные периоды (полугодие и девять месяцев), с учётом уже перечисленных авансов.

Годовой доход организации составил 3 230 000 рублей, а налог по ставке 6% — 193 800 рублей. Однако ООО заплатит в виде налога не эту сумму, а только половину от неё – 96 900 рублей.

Таким образом, учитывать при выборе системы налогообложения только размер налоговой ставки недостаточно. Надо знать и о других особенностях налогового законодательства, например, о праве получить освобождение от уплаты НДС при соблюдении определённых условий.

Полноценный расчёт налоговой нагрузки вашего бизнеса на разных системах налогообложения может сделать только специалист в учёте. Рекомендуем обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Бесплатная консультация по налогам

Но кроме платежей в бюджет самого ООО есть ещё один налог, которым облагается прибыль, полученная учредителем. При получении дивидендов собственник бизнеса платит личный налог — 13% НДФЛ.

Почему? Потому что для государства общество с ограниченной ответственностью и его учредитель – это разные налогоплательщики. И каждый из них должен заплатить налог с полученного дохода. В итоге, получение прибыли для учредителя ООО обходится дороже, чем для индивидуального предпринимателя, который налог на дивиденды не платит.

3. ЕНВД

Инструкция по открытию ООО для начинающих в 2020 году

К1 – коэффициент 1,

К2 – коэффициент 2.

4. ЕСХН

ШАГ 7.  Подготавливаем договор об учреждении

Договор об учреждении ООО нужен только в случае нескольких учредителей. Договор об учреждении не является учредительным документом, т.к. регулирует только те договорённости, которые возникли между учредителями при учреждении ООО (т.е. до появления ООО), например:

  • порядок совместной деятельности по учреждению ООО;
  • размер уставного капитала ООО;
  • размер долей учредителей, порядок и сроки их оплаты;
  • ответственность учредителей за невыполнение взятых на себя обязательств.

Подробнее: Как подготовить договор об учреждении ООО

Встроенный в портал сервис по бесплатной подготовке полного комплекта документов для регистрации ООО автоматически подготовит вам договор об учреждении, если в ООО более 1 учредителя.

Отчётность ООО

Общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учёт своей деятельности. Ответственность за организацию учёта несёт лично руководитель. Если сразу после регистрации в ООО ещё нет бухгалтера, то руководитель должен возложить эти обязанности на себя.

Кроме бухгалтерского организация ведет налоговый учёт (декларации и специальные налоговые регистры) и сдаёт отчётность по работникам. Что и когда сдавать, можно узнать в нашем налоговом календаре. Разобраться во всём этом без специальных знаний трудно, но и брать бухгалтера в штат при небольшом количестве хозяйственных операций не стоит.

Если руководитель готов уделить учёту часть своего времени, то можно подключиться к бухгалтерскому онлайн-сервису. Но многие мелкие компании передают организацию учёта на аутсорсинг в специализированные фирмы. Это не только удобно, но и выгодно, потому что оплата взимается за определённый объём бухгалтерских услуг. Кроме того, хорошая компания-аутсорсер гарантирует в договоре компенсацию возможных штрафов за нарушение правил учёта.

ШАГ 8.  Подготавливаем устав ООО

Устав является учредительным документом ООО. Это самый важный документ, определяющий основные правила взаимоотношений между тремя основными участниками ООО: само ООО, руководитель ООО и учредители ООО; а также права и обязанности каждой из сторон. 

Основными разделами устава ООО являются:

  • Наименование, место нахождения и срок деятельности ООО;
  • Участники ООО;
  • Цели и виды деятельности ООО;
  • Правовой статус ООО;
  • Филиалы и представительства ООО;
  • Уставный капитал ООО;
  • Изменение размера уставного капитала ООО;
  • Права и обязанности участников
  • Выход участника из ООО;
  • Переход доли в уставном капитале к участникам ООО;
  • Переход доли в уставном капитале к третьему лицу
  • Наследование долей в уставном капитале общества
  • Распределение прибыли. Фонды ООО;
  • Органы управления ООО;
  • Общее собрание участников
  • Исключительная компетенция общего собрания участников
  • Единоличный исполнительный орган
  • Ревизор и аудитор ООО;
  • Учет и отчетность. Документы ООО;
  • Конфиденциальность
  • Ликвидация ООО.

Подробнее: Как подготовить устав ООО

Рекомендуем вам сразу при подготовке Устава внести в него положение о том, что подтверждение принятия решения общим собранием участников, а также состав участников, присутствовавших при этом, будет происходить не в нотариальной форме, а в другом разрешенном законом порядке (см.п.3 ст. 67.1 ГК РФ).

Встроенный в портал сервис по бесплатной подготовке полного комплекта документов для регистрации ООО автоматически подготовит вам устав со всеми необходимыми данными. 

Расчётный счёт ООО

1. Альфа Банк

Востребован среди клиентов, каждый пятый предприниматель обслуживается именно здесь. Банк современный, его онлайн-банк для бизнес-клиентов признан самым лучшим, для пользователей разрабатываются удобные инструменты обслуживания.

Тарифные предложения Альфа Банка:

  • «1%». Обслуживание бесплатное, платежи без комиссии, зачисление средств — 1%. Предназначен для компаний с низкими оборотами;
  • «На старт». Ежемесячное обслуживание — 490 рублей, 3 платежа юрлицам за месяц бесплатно, далее по 50 рублей, обналичивание — от 1,25%, внесение наличных с дебетовой бизнес-карточки — 0 рублей;
  • «Электронный». Цена — 1440 рублей в месяц, платежи- 16 рублей за каждый, внесение наличных — 0,23%, минимально 300 рублей, обналичивание — от 1%;
  • «Успех». Обслуживание для ООО — 2300 рублей, обналичивание до 50 000 рублей в месяц без платы, бесплатно 10 платежей, далее по 25 рублей, обналичивание — от 1,5%;
  • «Оптовик». Обслуживание — 3200 рублей, 30 переводов бесплатно, далее по 22 рубля за штуку, внесение наличных — бесплатно, обналичивание — до 150 000 рублей в месяц без комиссии.

Итог: Предприятия с минимальными оборотами могут обслуживаться бесплатно, тариф для старта бизнеса — 490 рублей. Общий диапазон стоимости открытия и ведения счета — 0-3200 рублей.

Бесплатный расчётный счёт от Альфа-Банка ►

2. Тинькофф Банк

Отличительная особенность этого банка — полное дистанционное обслуживание всех клиентов, включая компании. Несмотря на то, что Тинькофф относительно недавно начал работу с бизнесом, его услуги очень востребованы. Сколько стоит открыть расчетный счет для ИП либо ООО? Всегда 0 рублей.

Тарифы банка Тинькофф:

  • «Простой». Обслуживание — 490 рублей ежемесячно, 3 платежа контрагентам за месяц бесплатно, далее по 49 рублей каждый, плата за пополнение — 0,3% (минимально 290 рублей), обналичивание — от 1,5%;
  • «Продвинутый». Стоимость — 1990 рублей, 10 платежей юрлицам бесплатно, далее по 29 рублей за каждый, внесение наличных — 0,25% (минимально 290 рублей), обналичивание — минимально 1%;
  • «Профессиональный». Ежемесячная плата — 4990 рублей, платежи контрагентам — 19 рублей, пополнение счета — 0,15% (минимально 290 рублей), обналичивание — от 1%.

Итог: бесплатного варианта обслуживания в Тинькофф нет, диапазон ежемесячной платы — 490-4990 рублей. Стартовый тариф — 490 рублей. Преимущество банка — начисление до 4-6% годовых на остаток по счету.

3. Точка

Банк, который работает только с бизнесменами, предлагая им РКО и стандартные сопутствующие услуги. Как и Тинькофф, Точка работает полностью дистанционно. За сам факт открытия счета плата не берется.

Предложения Точки:

  • «Необходимый минимум». Плата за обслуживание отсутствует, переводы физлицам — бесплатно, обналичивание — бесплатно, пополнение счета — от 1%;
  • «Золотая середина». Обслуживание стоит 500 рублей в месяц, 10 платежей ежемесячно комиссией не облагаются, далее по 60 рублей, обналичивание — от 1,5%, пополнение — от 0,2%;
  • «Все лучшее сразу». Первые три месяца пользования услугой — по 500 рублей, далее по 2500 рублей. В пакет включено 100 бесплатных платежных операций в месяц, дальше Точка берет по 15 рублей, обналичивание — до 100 000 рублей в месяц бесплатно, пополнение — до 1 000 000 рублей в месяц бесплатно.

Итог: небольшие фирмы и начинающие бизнесмены могут обслуживаться в Точке бесплатно, диапазон цены обслуживания — 0-2500 рублей ежемесячно. Стартовый тариф — 0 рублей.

4. Сбербанк.

Чаще всего компании открывают счета именно в Сбербанке, поэтому рассмотрим и его предложения. На практике условия обслуживания привлекательные, тарифов много, само открытие счета ООО всегда бесплатное.

Предложения Сбербанка:

  • «Легкий старт». Тариф для начинающих бизнес компаний, платы за обслуживание нет. 3 перевода юрлицам в месяц бесплатные, далее по 100 рублей за штуку, пополнение счета — 0,15%, его обналичивание с помощью бизнес-карты — 3%;
  • «Удачный сезон». Для небольшого или сезонного бизнеса. Обслуживание стоит 490 рублей ежемесячно, 5 платежей юрлицам в месяц бесплатные, последующие — по 49 рублей, пополнение — до 50 000 рублей в месяц бесплатно, обналичивание — 3%;
  • «Хорошая выручка». Обслуживание — 990 рублей за месяц, 10 платежей юрлицам в месяц бесплатно, после 49 рублей за штуку, пополнение до 100 000 рублей в месяц бесплатно, обналичивание — 3%;
  • «Активные расчеты». Цена в месяц — 2490 рублей, 50 платежей в месяц бесплатно, после по 16 рублей за каждый, пополнение до 100 000 в месяц бесплатно, обналичивание — 3%;
  • «Большие возможности». Обслуживание стоит 8600 рублей в месяц, внутренние платежи юрлицам и 100 внешних бесплатные, после за каждый внешний — по 100 рублей, пополнение — до 500 000 рублей в месяц бесплатно, обналичивание — до 500 000 рублей в месяц бесплатно.

Итог: По стартовому тарифу Сбербанка платы за ведение счета нет, диапазон цены обслуживания по всем тарифам — 0-8600 рублей. Важный момент — платежи в адрес ИП при любом тарифе бесплатные до достижения в месяц суммы 150 000 — 300 000 рублей.

Это далеко не все банки, предлагающие выгодные условия РКО для ООО. Рассмотрите предложения Модуль Банка, который берет 0-4900 рублей за месяц в зависимости от тарифа. Открытие предлагает большой ассортимент тарифов с платой 0-7990 рублей. Также оптимальную плату берет ВТБ, УБРиР и некоторые другие банки.

Расчётный счёт – это специальный банковский счёт, который открывают только для проведения бизнес-платежей. Из-за того, что законодательство прямо не обязывает ООО открывать расчётный счёт, часто возникает вопрос – надо ли это делать?

Надо, ведь обойтись без расчётного счёта может только неработающая организация. Но как только у компании возникают обязательства перед бюджетом (налоги, взносы, сборы), необходимо обратиться в банк. Проводить эти платежи можно только в безналичном порядке.

Есть ещё одна причина, по которой расчётный счёт для ООО всё-таки нужен. Центробанк ограничил проведение наличных расчётов между контрагентами суммой в 100 000 рублей в рамках одного договора. Для хозяйственной деятельности это довольно скромная сумма, лимит можно превысить, даже заключив договор аренды одного офисного помещения.

Кроме того, расчётный счёт – это просто удобный инструмент. Через онлайн-банк вы можете проводить платежи в любое время и из любой точки. Все современные варианты оплаты, такие как эквайринг, терминалы, электронные деньги, привязаны к расчётному счёту. А ещё при проведении безналичных расчётов с другими организациями и ИП вам не понадобится кассовый аппарат.

Как открыть расчётный счёт для ООО? Это простая и быстрая процедура, которую можно начать, не выходя из дома. Чтобы получить реквизиты для приёма безналичных платежей, просто оставьте заявку на сайте выбранного банка. Через 10-15 минут вам придёт электронное письмо с подтверждением открытия расчётного счёта. Его номер вы можете сразу направить контрагенту.

Чтобы закончить процедуру открытия расчётного счёта в банке, надо представить в него следующие документы:

  • устав общества;
  • договор об учреждении, если учредителей несколько;
  • свидетельство о постановке организации на налоговый учёт;
  • подтверждение полномочий директора: приказ, решение, протокол о назначении;
  • оригинал паспорта руководителя и других лиц, если они будут иметь доступ к счету;
  • копия лицензии на лицензируемый вид деятельности, если она выдана.

При личной встрече сотрудник банка оформит карточку образцов подписи и предложит заполнить дополнительные документы (анкета клиента, соглашение о присоединении или договор расчётно-кассового обслуживания и др.). Некоторые банки, которые работают полностью дистанционно, направляют своего сотрудника для встречи по адресу, согласованному с клиентом.

Сколько стоит открытие расчётного счёта для ООО и его дальнейшее обслуживание? Многие крупные банки не берут никакой платы за открытие счёта и предлагают низкие тарифы РКО – от 500 рублей в месяц. Есть даже полностью бесплатные тарифные планы, такой как, «Легкий старт» в Сбербанке.

Кроме того, клиентам предлагаются дополнительные бонусы. Например, если открыть расчётный счёт для ООО в Тинькофф банке, то вы получите бесплатную онлайн-бухгалтерию и до 78 000 рублей на рекламу своего бизнеса. А на остаток средств по счёту банк начислит до 6% годовых, что сопоставимо с условиями депозита.

Какой банк выбрать для открытия расчётного счёта ООО? Конечно, как и для любой другой услуги здесь надо оценивать тарифы и уровень сервиса. Но для расчётно-кассового обслуживания этого недостаточно. Очень важно обеспечить сохранность безналичных денежных средств. А для этого надо выбирать банки, которые давно работают на рынке и имеют высокие финансовые рейтинги.

В целом, определённую гарантию может дать любой российский банк, входящий в систему страхования вкладов. Ведь с 2019 года малые предприятия тоже получили право на возмещение 1,4 млн рублей в случае отзыва банковской лицензии. Но в ТОП-10 банков чаще всего попадают эти кредитные учреждения:

  • Сбербанк;
  • Тинькофф;
  • Открытие;
  • Альфа-банк;
  • Точка;
  • ВТБ;
  • Модуль-банк;
  • Промсвязьбанк;
  • Райффайзен;
  • Уралсиб.

Также вы можете воспользоваться нашим калькулятором банковских тарифов для подбора наиболее выгодных предложений

Оформление заявления Р11001

Очень важным вопросом является правильность оформления заявления по форме Р11001. В случае нахождения ошибки в этом документе налоговая инспекция имеет право отказать в приеме документов. В целях исключения нарушений правил установленных при оформлении формы Р11001 рекомендуем воспользоваться онлайн сервисами.

Если же учредители решают оформлять заявление вручную, то заполнять графы необходимо черной ручкой и заглавными печатными буквами. Подпись заявления осуществляется либо у налогового инспектора, либо у нотариуса, если постановка на учет происходит по доверенности.

Ключевым документом при регистрации ООО является заявление по форме Р11001. Именно из-за ошибок в заполнении этого заявления регистрирующий орган даёт наибольшее количество отказов в регистрации.

Предлагаем ознакомиться  Как определить фальшивые деньги от настоящих

Заявление заполняется либо вручную, либо на компьютере с помощью соответствующего программного обеспечения или сервиса. Заполнять заявление частично на компьютере, частично вручную нельзя.

Обратите внимание: с 29 апреля 2018 года в заявлении на регистрацию заявитель должен указывать свой электронный адрес. Документы, подтверждающие факт регистрации (лист записи ЕГРИП или ЕГРЮЛ, устав с отметкой ИФНС, свидетельство о постановке на налоговый учет), направляются инспекцией не в бумажном виде, как раньше, а в электронном. Бумажные документы, в дополнение к электронным, можно будет получить только по запросу заявителя.

Альфа Банк акция

Мы крайне не рекомендуем заполнять заявление вручную, т.к. это может привести к достаточно большому количеству ошибок в связи с незнанием или несоблюдением всех требований к заполнению заявления. Если вы всё же решились на ручное заполнение, то мы настоятельно рекомендуем вам ознакомиться с образцами заявления Р11001 и требованиями к оформлению

Для заполнения заявления с помощью соответствующего программного обеспечения или сервиса мы рекомендуем:

  1. программу ФНС для формирования заявления, используемого при государственной регистрации
    Данная программа позволяет подготовить  только заявление. Программа достаточно сложна для установки. 
    Подробнее: Почему регистрация ООО через сайт ФНС может закончится отказом
  2. наш сервис
    Сервис позволяет подготовить полный комплект документов для регистрации ООО. Для начала работы с сервисом нужна только регистрация на ваш электронный ящик. 

Заполненное заявление необходимо подписать всеми заявителями-учредителями либо в присутствии нотариуса, либо непосредственно регистрирующем органе при подаче документов. Для подписания заявления у нотариуса потребуется предоставить нотариусу следующие документы по ООО: решение и устав либо протокол собрания учредителей, договор об учреждении и устав, а также документы, удостоверяющие личность заявителей.

Если учредителей несколько, то каждый учредитель должен расписаться на своём листе заявителя в присутствии нотариуса. После этого заявление должно быть пронумеровано и сшито нотариусом. Аналогичным образом можно подписать заявление всеми заявителями непосредственно в присутствии сотрудника регистрирующего органа при подаче документов на регистрации ООО.

ШАГ 16.  Получаем долгожданные документы

  Один учредитель

Несколько учредителей

1 Заявление по форме Р11001 (1 экз.) Заявление по форме Р11001 (1 экз.)
2 Решение единственного учредителя о создании ООО  (1 экз.) Протокол общего собрания учредителей ООО  (1 экз.)
3 Договор об учреждении  (1 экз.)
4 Устав ООО  (2 экз.) Устав ООО  (2 экз.)
5 Квитанция об оплате государственной пошлины за регистрацию ООО  (1 экз.) Квитанция об оплате государственной пошлины за регистрацию ООО  (1 экз.)
6 Гарантийное письмо о предоставлении вам юридического адреса  (1 экз.) Гарантийное письмо о предоставлении вам юридического адреса  (1 экз.)

Это основные документы, которые вам нужны для совершения регистрационных действий. Дополнительно могут потребоваться:

  1. уведомление о переходе на УСН (опционально) — 2 экз., но некоторые ИФНС требуют 3 экз.;
  2. документы, подтверждающие право собственности на квартиру (если регистрация ООО производится по домашнему адресу руководителя либо учредителя) — 1 экз.;
  3. нотариальное засвидетельствованное согласие жильцов квартиры на регистрацию, если регистрация ООО осуществляется на домашний адрес (на квартиру) — 1 экз.;
  4. нотариально заверенная доверенность на подачу документов (на случай, если подаёт не заявитель);
  5. нотариальный перевод документов иностранных учредителей.

Срок регистрации ООО в 2020 году составляет не более 3 рабочих дней. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на e-mail заявителя следующие документы в электронном виде: 

  • лист записи Единого государственного реестра юридических лиц по форме № Р50007;
  • свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе;
  • устав с отметкой регистрирующего органа.

Внимание! Получив документы, необходимо внимательно проверить данные, указанные в выписке из ЕГРЮЛ. В случае обнаружения ошибок необходимо обратиться к сотруднику, выдавшего вам документы, для составления протокола разногласий. Если ошибки были допущены по вине регистрирующего органа, то они будут оперативно, а главное бесплатно исправлены. Более позднее выявление ошибок может повлечь их исправление через платную процедуру внесения изменений в сведения об ООО.

Если бизнес успешен, он приносит прибыль, часть которой учредитель может забрать себе. Это естественно, ведь бизнес и начинают именно с этой целью. Однако налогообложение юридических лиц и их учредителей имеет свои особенности. В отличие от ИП, собственники компании не вправе распоряжаться деньгами ООО как своими собственными.

Единственный легальный вариант вывода прибыли – это дивиденды. Разберёмся, как они начисляются и выплачиваются.

Сначала надо убедиться, что деятельность ООО была прибыльной. Для этого бухгалтер должен рассчитать чистые активы. Дивиденды нельзя выплачивать, если стоимость чистых активов ООО меньше уставного капитала и резервного фонда, или станет меньше после их выплаты.  Кроме того, не допускается распределять прибыль, если есть признаки банкротства общества или они могут появиться после выплаты дивидендов.

Распределять дивиденды можно не чаще одного раза в квартал, но многие компании делают это только раз в год. Дело в том, что если какой-то квартал был прибыльным, но по итогам года деятельность ООО окажется убыточной, то дивиденды распределять нельзя. В таком случае уже выплаченные участникам суммы признаются выплатами физическим лицам, а не дивидендами. А это влияет на налогообложение.

Если же всё в порядке и основания для распределения прибыли есть, то участники должны созвать общее собрание. На повестку дня выносятся вопросы об утверждении бухгалтерской отчётности и размера сумм, которые выплачиваются каждому собственнику бизнеса. Единственный участник принимает решение по этим вопросам единолично.

Дивиденды должны быть выплачены в течение 60 дней со дня принятия решения или оформления протокола общего собрания. При выплате бухгалтер организации удерживает с них и перечисляет в бюджет 13% НДФЛ.

Конечно, такой вариант получения прибыли не устраивает многих собственников из-за его сложности и длительности. Что делать, если деньги на личные цели нужны срочно?

Во-первых, можно устроиться в штат своей компании и получать зарплату два раза в месяц. Однако этот способ самый дорогой. Кроме 13% НДФЛ, который удерживают с зарплаты, организация (а по факту – собственник бизнеса) должна перечислить страховые взносы за работника. А это ещё 30% с выплачиваемой суммы.

Во-вторых, деньги у своей компании можно взять в долг. Беспроцентный заём учредителю позволяет длительное время пользоваться необходимой суммой. Долг, разумеется, в какой-то момент надо вернуть. Если же этого не сделать, то ООО может списать задолженность при условии нормального финансового состояния бизнеса. Но учредителю придётся заплатить с этой суммы 13% подоходного налога.

В-третьих, небольшие суммы за счёт фирмы можно оформить как представительские расходы (размещение в гостинице, обеды в ресторанах и др.). Большое значение здесь имеет правильное бухгалтерское оформление затрат. Если не соблюдать требования учёта, налоговая инспекция откажется признавать такие расходы. За этим следует взыскание недоимки, пени и штраф.

А что насчет подотчётных средств, которые учредитель, оформленный в штат, может получить на руки? Эти суммы предназначены только для расходов самой организации, а не для личных нужд. Такие траты должны иметь документальное подтверждение и деловую цель, а значит, вообще не могут расцениваться как способ вывода прибыли.

Что ещё можно сделать для снижения налогового бремени? Возможно, вы не использовали все доступные способы налоговой оптимизации деятельности своего ООО. Это не повлияет на ставку налога на дивиденды, но может снизить налоговую нагрузку самого бизнеса, что положительно повлияет и на интересы его владельца.

Одним из основных плюсов ООО считается ограниченная ответственность учредителей по долгам юридического лица. И если прочесть статью 56 ГК РФ, то можно сделать вывод, что собственник компании рискует только в пределах своей доли в уставном капитале.

«Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника».

Однако ориентироваться только на эту норму недостаточно. Она работает, если само юридическое лицо в состоянии отвечать по своим обязательствам. Но как только появляются признаки банкротства (несостоятельности) ООО, учредители оказываются в зоне риска.

Из статьи 3 (3) закона «Об ООО» уже следует, что в случае несостоятельности общества по вине его участников на них может быть возложена ответственность по долгам компании. Такая ответственность называется субсидиарной, т.е. дополнительной к ответственности самого ООО.

Кстати, первым кандидатом на привлечение к субсидиарной ответственности является руководитель организации. А поскольку часто обществом управляет один из учредителей, то об этом стоит знать.

Итак, руководитель может быть признан виновным в доведении организации до банкротства, если:

  1. Должностные обязанности выполнялись с нарушением принципов добросовестности и разумности, например, заключались заведомо убыточные сделки или не проводилась проверка контрагентов.
  2. Не было подано заявление о банкротстве при наличии его признаков: задолженность на сумму свыше 300 000 рублей, срок которой истёк более трёх месяцев назад.
  3. После возникновения признаков банкротства действия или бездействие руководителя привели к тому, что положение организации ещё больше ухудшилось.
  4. Документация общества не была передана арбитражному управляющему или содержала недостоверную информацию, что помешало установить активы должника и лиц, его контролирующих.

Если же руководитель наёмное лицо, то он может быть освобожден от субсидиарной ответственности, доказав, что действовал по указанию учредителей. И хотя привлечь участника к личной имущественной ответственности по долгам бизнеса сложнее, чем индивидуального предпринимателя, но таких дел с каждым годом становится всё больше.

ШАГ 10.  Оплачиваем госпошлину за регистрацию ООО

С 2019 года заявители, которые направляют документы на регистрацию ООО через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.

Вы можете подготовить квитанцию для оплаты госпошлины за регистрацию ООО следующим образом:

  1. заполнить бланк квитанции вручную. Для этого вам понадобиться узнать реквизиты вашего регистрирующего органа. Узнать реквизиты можно на сайте ФНС или непосредственно в вашем регистрирующем органе;
  2. или воспользоваться сервисом ФНС по формированию квитанции на оплату госпошлины за регистрацию ООО;

Обращаем ваше внимание на следующее:

  1. дата оплаты квитанции должна идти следом за датой подписания протокола/решения о создании ООО, но не ранее.
  2. если учредителей ООО несколько, то на практике чаще всего происходит так, что подписывает и оплачивает квитанцию учредитель, уполномоченный на проведение регистрационных действий. Но, если следовать букве закона, то п. 2 ст. 333.18 НК РФ указывает на то, что «в случае, если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились несколько плательщиков, государственная пошлина уплачивается плательщиками в равных долях». То есть, если, например, учредителей двое, то каждый из них должен от своего имени оплатить квитанцию по 2000 рублей, если четверо – то по 1000 рублей и т.д.

    Дополнительно ФНС выпустила письмо от 08.08.13 № 03-05-06-03/32177, в котором объясняет, что за государственную регистрацию юридического лица, создаваемого тремя учредителями, должна быть уплачена государственная пошлина каждым учредителем в размере 1/3 от 4000 рублей. И хотя на практике отказы в регистрации ООО по такой причине единичны, тем не менее, любая налоговая инспекция может принять это письмо как руководство к действию.

    При этом, сервис формирования квитанций по уплате госпошлины на самом сайте ФНС не позволяет выбрать иную сумму, кроме 4000 рублей. В этом случае рекомендуем вам сформировать квитанцию с полной суммой госпошлины, а потом, если есть такая необходимость, отредактировать, то есть изменить сумму к уплате. Или же можно узнать реквизиты и заполнять квитанции вручную.  

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? С 1 октября 2018 года заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

Подробнее: Почему вам откажут в регистрации бизнеса: 7 фатальных ошибок новичков

Как открыть ООО в 2020 году: инструкция для начинающих по шагам

Ликвидация ООО – полное прекращение существования юридического лица.  Это сложная и долгая процедура, в ходе которой надо учесть интересы не только учредителей, но и кредиторов, если они есть.

Кроме полной ликвидации есть варианты реорганизации общества: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование. Есть также вариант «альтернативной» ликвидации: выход участников из ООО или продажа долей, в результате чего состав собственников полностью изменяется. При этом само юридическое лицо продолжает существовать, иногда даже под другим именем. Просто бывшие собственники уже не имеют к нему никакого отношения.

Если организация ликвидируется в ходе банкротства, то самостоятельно эту процедуру провести очень сложно. В таком случае надо заранее обращаться к арбитражному управляющему или к юристу с необходимой специализацией. Учитывайте, что ликвидация ООО с долгами часто приводит к субсидиарной ответственности учредителя и руководителя компании.

Проще всего ликвидировать ООО, у которого есть имущество для погашения задолженностей, а отчётность в полном порядке. Сделать это можно самостоятельно, воспользовавшись нашей инструкцией.

1. Название фирмы

ШАГ 13.  Подписываем и прошиваем документы

Часть перечисленных выше документов необходимо подписать и прошить, если в них больше одной страницы. На обратной стороне прошивки на кусочке бумаги, которым заклеивается узел нитки либо скрепки, необходимо указать: «Всего прошито и пронумеровано {amp}lt;число{amp}gt; (число прописью) листов. {amp}lt;ФИО заявителя, ответственного за регистрацию ООО{amp}gt;: {amp}lt;здесь подпись{amp}gt;».

Желательно, чтобы подпись лица, ответственного за регистрацию (заявителя), немного зашла за края прошивки.

Далее приведён список документов с информацией о том, как их надо подписывать и сшивать.

  Документы

Кто подписывает

Подпись на прошивке
1 Заявление по форме Р11001 Каждый учредитель на своём листе в присутствии должностного лица ФНС или нотариуса  Сшивает только нотариус. Если заявление учредители подают лично, сшивать не надо
2 Решение единственного учредителя о создании ООО* Учредитель (он же заявитель) Обычно решение размещается на одном листе, поэтому сшивать не требуется. Если размер более 1 страницы, то учредитель-заявитель
3 Протокол общего собрания учредителей ООО* Каждый учредитель (рекомендуется), хотя протокол могут подписать только председатель и секретарь, если отдельно ведётся список участников собрания с подписью каждого Заявитель, назначенный общим собранием учредителей ответственным за государственную регистрацию ООО
4 Договор об учреждении* Каждый учредитель Заявитель, назначенный общим собранием учредителей ответственным за государственную регистрацию ООО, либо все учредители
5 Устав ООО Не подписывается Заявитель, назначенный общим собранием учредителей ответственным за государственную регистрацию ООО
6 Квитанция об оплате государственной пошлины за регистрацию ООО  Если учредителей несколько, то общая сумма госпошлины делится на всех учредителей равными долями и каждый платит по отдельной квитанции. 
7 уведомление о переходе на УСН Заявитель, назначенный общим собранием учредителей ответственным за государственную регистрацию ООО
8 Гарантийное письмо о предоставлении ООО юридического адреса Уполномоченное лицо со стороны арендодателя (также проставляется печать)

* — если учредителем ООО является другое юридическое лицо в лице её руководителя (либо иного уполномоченного лица), то подписант от юридического лица-учредителя ставит подпись и печать(!).

ШАГ 15.  Проверяем и подаём документы на регистрацию

Подпишите заявление у нотариуса, оплатите госпошлину за регистрацию, соберите полный комплект документов и направьте их в регистрирующий орган в вашем городе. Если заявители подают документы на регистрацию в налоговый орган лично, то нотариальное заверение не требуется. Дополнительно мы рекомендуем ознакомиться с причинами отказа в регистрации ООО.

Подав документы в регистрирующий орган, не забудьте получить у его сотрудника расписку с перечнем всех поданных вами документов.


Adblock detector